연말정산 소득공제 금액 모의계산 활용 방법

 

오늘은 연말정산 시즌을 맞아 소득공제 받는 방법과 연말정산 모의계산기 활용하는 방법에 대해 알아보겠습니다.

일반적으로 연말정산 신고, 납부 기한은 3월까지로 정해져 있지만 

지금부터라도 미리 알아둔다면 기분 좋은 환급금을 받을 수 있습니다. 

 

 

 

 

 

 

 

1. 연말 정산 과정

 

연말 정산이란 한 해 동안 납부한 소득세를 정산하여 추가 납부 또는 환급받는 제도입니다.

일반적인 직장인의 경우 소득세는 매달 급여에서 원천징수로 미리 납부됩니다.

이 과정에서 세금을 더 납부해야 하는 경우도 있지만, 대체로는 공제 항목이 반영되어 환급을 받게 됩니다. 공제 항목에는 크게 소득공제와 세액공제 두 가지로 구분됩니다.

 

 

1) 자료 수집

 

회사에서는 연말에 소득세 자료를 제출하도록 요청하고

개인은 국세청 홈택스에서 소득공제 자료(의료비, 교육비 등)을 제출할 수 있습니다.

 

2) 세액 공제 신청

 

세액 공제와 소득 공제는 공제 시기가 다릅니다.

소득공제는 과세 대상이 되는 총 소득액에서 일정 금액을 차감하는 방식입니다.

즉 소득공제를 통해 세금을 매기는 기준인 과세표준(세금을 부과하는 금액)이 줄어들어 결과적으로 소득세가 감소하게 됩니다. 

 

한편 세액공제는 계산된 세금(산출세액)에서 일정 금액을 직접 차감하는 방식입니다.

소득공제와는 다르게 세율을 적용한 후 최종적으로 계산된 세액에서 일정 금액을 빼는 방식으로 세금 부담을 줄여줍니다.

 

 

3) 정산 및 환급

 

회사가 근로자의 최종 소득세를 계산하여 차액을 환급하거나 추가 납부하게 됩니다.

 

 

2. 연말정산 소득공제 항목

 

1) 인적공제(기본공제, 추가공제)

 

- 기본공제 대상

 

해당 근로자 본인을 비롯해 배우자, 생계를 같이 하는 부양가족이 포함됩니다

1명당 연 150만원을 곱해 계산한 금액을 공제받을 수 있습니다.

단 배우자와 부양가족의 연간 소득 금액이 100만원 이하여야 하며, 나이 조건을 충족해야합니다.

 

부양가족	직계존속	직계비속	형제자매	위탁아동	수급자
나이요건	60세 이상	20세 이하	20세 이하 60세 이상	해당 과세기간 6개월 이상	제한 없음

 

 

- 추가공제 대상

 

기존공제 대상자가 다음의 요건에 해당하는 경우에는 기본 공제 외 다음의 금액을 추가로 공제받을 수 있습니다.

 

요건	경로 우대	장애인	부녀자	한 부모
공제금액	100만원	200만원	50만원	100만원

 

 

2) 연금보험료 공제

 

올해 과세기간에 공적연금의 보험료 납부 시 근로자가 부담한 금액 전액을 공제받을 수 있습니다. 

공적연금으로는 국민연금, 공무원연금, 군인연금, 사립학교 교직원 연금이 있습니다.

 

 

3) 주택자금 공제

 

주택을 소유하지 않은 세대의 세대주가 주택을 구입하거나 임차를 위해 대출받은 금액의 이자 등을 상환했을 때 소득공제 혜택이 적용됩니다. 

주택임차차입금 원리금 상환액의 경우 40%가 공제되며 

주택마련 저축과 합하면 연 400만원 한도로 공제받을 수 있습니다. 

 

 

4) 사용금액 공제 (신용카드 등)

 

1년 동안 사용한 신용카드 등 사용액도 소득 공제 대상에 포함됩니다.

신용카드 등 사용금액에 모두 적용되는 것이 아니라 연간 합계액이 급여액의 25%를 초과하는 금액에 대해서만 공제됩니다.

 

총 급여액 7천만원 이하	총 급여액 7천만원 초과
300만원 한도	250만원 한도

 

 

5) 기타 소득 공제

 

구분	개인연금저축(소득 공제)	연금저축(연금계좌 세액 공제)
가입기간	2000.12.31 이전 가입	2001.1.1 이후 가입
가입대상	만 20세 이상	만 18세 이상
소득 공제 등 비율	연간 납입액의 40%	연간 납입액의 12% (총급여 5,500만원 이하 15%)
공제 금액 한도	연 72만원	연 72만원 ~ 135만원

 

이외에도 소기업, 소상공인 공제, 청약저축, 주택청약종합저축 공제, 중소기업 벤처 투자조합 출자 등에 대한 소득 공제 등이 있습니다.

 

 

3. 연말정산 소득 공제 모의계산

 

네이버 홈(naver.com)에서 좌측 상단의 네이버페이를 누릅니다. 

 

 

 

아래로 스크롤을 쭉 내리면 연말정산 모의계산 항목이 있습니다.

 

 

 

 

연말정산 모의계산 시작하기 버튼을 누르시면 내가 받을 수 있는 최대 소득 공제 금액이 나옵니다. 

카드사, 은행사 등 내 금융정보를 수집하니 참고하시기 바랍니다. 

 

 

 

연말정산 소득공제 항목부터 모의계산 하는 방법까지 소개해드렸습니다.

올해는 공제 한도가 많이 올라가서 평소보다 더 받을 수도 있으니 꼭 미리 챙기세요.

통장보며 웃을 수 있도록 다들 연말정산 대박나길 바랍니다!!